“砍头息”

　　总共借十万块钱，朋友说：“老规矩，年利率14%，扣你半年的利息七千元，给你转九万三千元，你给我打十万元的欠条。”老程心想，现在这行情，一没房，二没厂，银行不给借，私人不愿借，转了一圈能借着钱，就算不错。

　　所以，签字的时候，老程还挺高兴。

　　老程是个守信用的人，一直都按时还利息。

　　到了第三年，不承想，赶上疫情了，老程连利息都拿不出来了。

　　朋友上门讨要，老程好面儿，没言语。

　　老程媳妇儿拿着计算器，坐在他俩跟前，开始算账。

　　“老程每年都给你一万四千元，可是你当初就给了九万三千元。第一年，本金是九万三千元，利息应该是一万三千多元，还本金九百多元。第二年，本金是九万两千多元，利息一万两千多元，还本金一千多元。第三年……”

　　朋友一把摁住计算器：“嫂子，你这不对，老程借的是十万元，那七千元是提前扣半年的利息啊。”

　　老程媳妇儿说：“你咋不提前扣八年利息呢？那样，你不仅不用给钱，我们还得倒给你一万多元。哪来这么好的事儿？”

　　微剧点评

　　预先扣除利息对吗？民法典说，不对。

　　民间借贷中比较流行的一种借款方式：双方约定借钱，钱没到账，先扣除一部分利息，这叫“砍头息”。民法典第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际的借款数额，返还本金并计算利息。由此可见，民法典禁止“砍头息”。

　　利息是借款人支配并使用本金所承担的成本，如果事先在借款本金中扣除，无疑是给借款人利用本金的资金条件设定限制。说白了，人家还没用本金，凭什么给你利息。这也是民法典禁止“砍头息”的根本原因。

　　剧场中，老程跟朋友自愿签订借款合同，老程也愿意在预先扣除七千块钱利息的前提下，同意按照朋友说的本金和利息计算方式借钱。但这种“愿意”，在民法典上是无效的。

　　老程跟朋友之间的欠条上写的十万元钱，这个数是无效的，真正转的九万三千元，虽未签字画押，但确是借款合同中的本金，双方应该按照本金九万三及利息14%来履行借款合同。

　　老程每年支付给朋友的一万四千元，除应支付的利息外，剩余款项应当抵作本金或者朋友应当按照不当得利返还给老程，至于选哪一个，选择权在老程。

　　剧场背景

　　《中华人民共和国民法典》

　　第六百七十条 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。